4001121858
文化、传媒、广告业的税收筹划

文化、传媒、广告业的税收筹划

PART 01

案例分析

企业A,主要从事文化传媒行业,其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以大中型企业为主。

因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万,成本在1千万左右(人力成本为主),企业A的真实利润近1千万,其适用的企业所得税税率是25%。

为了解决较高的企业所得税问题,企业A通过部分虚增员工,部分买发票等行为,降低利润额,从而降低税金

PART 02

风险责任

虚增员工和买发票是我国*常见的偷漏税行为了,基本上所有企业都操作过。

但是在2016年的金税三期及营改增后,这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享,使得虚增员工很容易被查出。而买发票这事儿,现在的可操作性也极低。因为在*严发票令出台后,发票不仅需要填写企业税号,连内容都有严格的要求,大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点

1、企业A,存在买卖发票等虚开发票相关行为,有罚金,滞纳金,金额较大的甚至需要承担刑事责任

2、企业A,存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为,有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任

PART 03

解决方案

企业A选择了“易晓财税”的服务型个人独资企业节税产品,来解决其一部分问题。具体的操作模式如下:
企业A,另设了一家或者多家服务型个人独资企业。企业A将自己的业务外包给这些个人独资企业

通过这个模式调整,原来企业A一家独享的一千万利润,被合理分割到各家小企业(即上述另设的个独企业)中,而这些小企业有足够的税收优惠政策,自身的税负率相对较低,所有在整体利润不变的情况下,实现了总体税负降低的效果


 

 

方案对比:


实施前

实施后

纳税统计

企业A独享1000万利润

企业A和多家个人独资企业分享1000万利润

企业所得税率25%

企业A依然承担企业所得税率25%,分红个人所得税率20%

分红个人所得税率20%

个人独资企业享受6.5%优惠税率

总体税率40%

总体税率降低至10%以下

 

 

PART 04

风控要点

1、企业A和小企业之间,资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制

2、新设个人独资企业以及商业模式变更后,相关交易证据的准备和收集,杜绝被认定为虚开的风险

PART 05

举一反三

1. 企业的各个功能,如销售、服务、人事、财务、行政等等,为什么一定要放在一家企业内部,能否外包出去(形式上的)?


易晓财税是依托于上海及江浙一带政府招商园区(税收洼地),致力于打造中小微企业和自由职业者的一站式服务互联网品牌,专注于提供国家税收优惠政策信息,以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。易晓财税致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业的业务财税管理综合体的服务产品,并有效解决传统模式下的员工(自由职业者)高个税、企业高所得税问题,实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。


联系我们

公司名称:武汉易晓众创空间管理有限公司

联系人:汪东海 

联系电话(手机):4001121858

邮箱:[email protected]

公司地址:武汉市武昌区和平大道716号恒大世纪广场1308


微信扫一扫
表单预览在底部,请前往商家中心添加只有两个单行文本的表单,然后在此模块内部设置中选择表单。(此提示信息在正式页面不显示)